Pensioensparen en langetermijnsparen zijn twee manieren om fiscaal voordelig een appeltje voor de dorst op te bouwen. Pensioensparen werd op deze site al uitvoerig behandeld (gebruik onze zoekmachine); dit artikel gaat over langetermijnsparen.
Langetermijnsparen kan door middel van een gewone levensverzekering, naar keuze met of zonder kapitaalbescherming. Het maximale bedrag voor fiscale aftrek hangt af van je netto belastbaar beroepsinkomen, en is momenteel (2017) geplafonneerd op €2260. Dit is hoger dan de €940 (€1200 vanaf 2018) van het pensioensparen, maar heeft de beperking dat eventuele ingebrachte sommen van een hypothecair krediet en schuldsaldoverzekering ook in die pot van maximaal €2260 vallen.
Een kennis van me heeft geen hypothecaire lening meer lopen, en wil maximaal gebruik maken van fiscale voordelen. Langetermijnsparen is hier de aangewezen formule.
De bank stelt hem een verzekering voor op basis van een risicoloos product. De stortingen genieten een fiscale teruggave van 30%, vermeerderd met de gemeentelijke opcentiemen. Nemen we 8% als voorbeeld (dit hangt af van woonplaats tot woonplaats), dan komt daar 8% van 30% bij, dus in totaal een teruggave van 32,4%. De instapkosten bedragen 4%, er is de onvermijdelijke 2% verzekeringstaks, een vooropgesteld jaarrendement van 1,5% voor de Tak21, en de 10,8% heffing op de 60e verjaardag (10% vermeerderd met 8% opcentiemen).
Vluchtig wordt de berekening gemaakt:
Een fiscale opbrengst van 32,4%, min 4% instapkosten, min 2% verzekeringspremie, plus 1,5% Tak21 rendement, min 10,8% eindheffing geeft… 17,1% rendement.
Glimlach. Kan dit? Neen, uiteraard niet. We maken dit duidelijk met een simulatie.
We zijn ons bewust van de beperkingen van een simulatie: de wetgeving rond fiscaliteit verandert op het ritme van de regeringswissels en toekomstige rendementen en inflatie zijn niet te voorspellen. We baseren ons dus op gegevens van vandaag. De bedoeling is enkel om het verschil aan te tonen tussen de vluchtige rekensom hierboven en het echte jaarrendement op basis van dezelfde cijfers.
De tabel verderop berekent de volgende kolommen:
Leeftijd: na het afbetalen van de hypothecaire lening is de persoon 50 jaar geworden. De simulatie loopt tot 70 jaar.
Bruto inleg: het bedrag dat de persoon aan de bank moet afgeven, opdat het maximale bedrag voor fiscale aftrek zou overblijven na het betalen van de premietaks (2%) en instapkost (4%).
Netto inleg Tak21: het maximale bedrag voor fiscale aftrek, hier geïndexeerd aan 2,8% per jaar. Voor 2017 en 2018 werden die getallen echter bevrozen.
Fiscaal terug: de 30% plus de gemeentelijke opcentiemen (als voorbeeld 8% van 30%) = 32,4% die het jaar na de storting fiscaal teruggegeven wordt. Mensen die hun belastingaangifte laat indienen kunnen er langer op wachten.
Netto inleg per jaar: vermits er bruto geld afgegeven wordt aan de bank, maar fiscaal teruggekregen wordt van de staat, is de netto inleg per jaar het verschil tussen de twee.
Saldo Tak21: berekend aan een voorpgesteld jaarrendement van 1,5%.
Saldo virtuele spaarrekening: een methode om exacte rendementen te berekenen wanneer een wiskundige formule onmogelijk lijkt. De uitleg staat hier. In ’t kort: elke euro die we uitgeven of ontvangen in het kader van het langetermijnsparen, hadden we ook kunnen plaatsen op of afnemen van een spaarrekening. De eindvraag is dan: “Hoeveel rendement zou zo’n spaarrekening moeten geven om op het einde van de rit (70 jaar in de simulatie) hetzelfde saldo te tonen als ons Tak21 contract?”
Het Tak21 saldo dikt aan door enerzijds de jaarlijkse stortingen en anderzijds de 1,5% intrest. Op de 60e verjaardag wordt 10% afgehouden (plus gemeentelijke opcentiemen), in deze simulatie eenvoudigweg op de gehele bijeengespaarde som. Volgens de huidige fiscaliteit dienen eigenlijk enkel de gegarandeerde intrest, maar niet de winstdeelnames in rekening gebracht te worden voor de eindheffing.
Door het rendementsveld van de virtuele spaarrekening op 3,74% in te stellen, komt het eindsaldo overeen met dat van de Tak21.
3,74% Is hier het echte jaarrendement, een heel eind verwijderd van het vluchtig berekende 17,1%…
Slotbemerking: het maximale bedrag dat in aanmerking komt voor de 30% (plus opcentiemen) teruggave hangt af van jouw netto belastbaar beroepsinkomen. Grotere bedragen storten in langetermijnsparen is niet interessant, want het surplus komt niet in aanmerking voor fiscale teruggave, en wordt wel belast aan 10% (plus opcentiemen) op je 60e.
In de jaren 90 ontdekte ik dat ik meer rente op mijn spaarrekening kon krijgen bij een andere bank dan mijn huisbank. De volgende stap in de zoektocht naar meer rendement was het overhevelen van spaargeld naar kasbons en obligaties. Door vervolgens mijn beleggingshorizon te verruimen en op zoek te gaan naar beleggingen voor onbepaalde tijd, ben ik bij fondsen terechtgekomen. Dit paste perfect in mijn filosofie van spreiding over verschillende activa.
15 Reacties op "Rendement langetermijnsparen"
Als hier dus aan begint op je 61 ste, betaal je die 10,8 % dus niet ?
Contracten afgesloten na je 55ste worden na 10 jaar belast. Dus: afgesloten op je 61ste = belast op je 71ste.
Bedankt voor een formules en uitleg. Het bevestigt mijn keuze om niet langer aan lange termijn sparen te doen en het geld zelf te beleggen. Voorlopig blijf ik wel pensioen sparen omdat die fondsen een degelijk rendement hebben.
Dat blijf ik ook doen. 2 jaren terug wel omgeschakeld naar Pensioenspaarfondsen aangezien de traditionele pensioenspaarformules op korte tijd nog maar 1% opbrachten. We kozen dan ook voor BNP Paribas B Pension Balanced, zoals hier als de betere gemeld. Rendement op die 2 jaren is alvast een heel stuk beter. Ben blij dat we het advies van MK hebben gevolgd.
Zeker interessanter om via verbouwingswerken een beter ‘rendement’ te halen. Wij hebben geen lening meer en hebben al verschillende renovaties achter de rug (ook via hypotheeklening). Maar je kan natuurlijk niet aan de gang blijven hé. Dus andere mogelijkheden zijn interessant
Ik had juist vorige week een gelijkaardige berekening gedaan. Mijn conclusie was dat het surplus in jaarrendement (door de fiscaliteit) uitkwam op ongeveer 2.2%. Dus volledig in lijn met de conclusie hier.
Hoeveel bedraagt dat netto beroepsinkomen?
Voor het maximum van €2260 is bijna €35000 netto belastbaar beroepsinkomen nodig. Preciezere waarden vind je via fiscale simulatoren op het Web.
Ben net terug van de bank (omwille van een overstap), en aangezien mijn lening een dik jaar terugbetaald is, begon men ook over langetermijnsparen. Ook al had ik voor mezelf uitgemaakt dat het niet interessant is, zeker omdat het geld nog +20 jaar vast staat, ben ik nu toch weer aan het twijfelen. Er zijn niet veel andere opties om minder belastingen te moeten betalen/meer te kunnen terugtrekken, terwijl het geld toch van u blijft. Ik ken alleen pensioensparen, maar dat heb ik al.
© 2012 - 2018 MijnKapitaal.be
