Het terugvorderen van roerende voorheffing van de belastingdienst lijkt wellicht ongewoon, maar het is zeker mogelijk, zij het onder specifieke omstandigheden. In dit artikel leggen we uit wie hiervoor in aanmerking komt en welke stappen je moet nemen.
Voor Wie is het Mogelijk?
Om roerende voorheffing op dividenden of rente van investeringen terug te vorderen, moet je inkomen aanzienlijk laag zijn. Deze investeringen kunnen diverse vormen aannemen, zoals termijnrekeningen, kasbons, fondsen en aandelen.
In de praktijk zijn vooral meerderjarige studenten zonder inkomen in aanmerking komende kandidaten. Zelfs in het geval van vakantiebanen ontstaan er doorgaans geen complicaties. Personen die pas onlangs aan het werk zijn gegaan en slechts enkele maanden hebben gewerkt in het voorgaande jaar kunnen ook in aanmerking komen. Zelfs een beperkt vervangingsinkomen kan in aanmerking genomen worden, hoewel mensen met een “verhoogde tegemoetkoming” voorzichtig moeten zijn, omdat dit hun recht daarop kan aantasten.
De vuistregel is dat je inkomen lager moet zijn dan het belastingvrije minimum van bijvoorbeeld 7.070 euro (te verhogen met 1.500 euro/3.870 euro voor respectievelijk 1 of 2 kinderen ten laste, bedragen voor aanslagjaar 2015). Hierop ontvang je dan een belastingvermindering van 25%, wat neerkomt op 1.767 euro. (de bedragen dienen te worden geïndexeerd) Aangezien je geen belasting betaalt op je inkomen, kun je deze belastingvermindering alleen ontvangen als je elders te veel belastingen hebt betaald. Dit is precies de reden waarom je roerende voorheffing op deze manier kunt terugvorderen.
In de praktijk kan het gunstig zijn om een inkomen van ongeveer 8.500 euro te hebben om voordeel te halen uit een terugvordering van de roerende voorheffing.
Hoe Vraag je Roerende Voorheffing Terug?
Je moet het totale bedrag van alle roerende inkomsten invullen in vak VII, a, 1 (“niet verplicht aan te geven inkomsten”). Het bedrag is de som van de netto ontvangen rente en dividenden; de ingehouden roerende voorheffing moet hier niet opnieuw bij opgeteld worden.
Voordat je besluit om een terugvordering aan te vragen, is het verstandig om een simulatie uit te voeren om te bepalen of dit voordelig voor je is. Als je je belastingaangifte indient via tax-on-web, kun je de berekening uitvoeren met en zonder het genoemde vak in te vullen, en vervolgens de belastingberekening vergelijken.
Mocht je liever geen gebruikmaken van tax-on-web, dan kun je ook Tax-calc gebruiken, de anonieme versie van tax-on-web.
Houd er rekening mee dat het terugvorderen van roerende voorheffing de anonimiteit met betrekking tot dit deel van je vermogen kan verliezen. De belastingdienst kan te allen tijde vragen om de fiscale attesten van de roerende voorheffing te tonen, die meestal te vinden zijn bij je bankafschriften.
Hoeveel Roerende Voorheffing kun je Terugvorderen?
Een student zonder enig inkomen kan waarschijnlijk alle ingehouden roerende voorheffing terugvorderen, zolang het bedrag aan voorheffing lager is dan de belastingvermindering van 1.767 euro. (te indexeren)
Voor iemand met een inkomen dat dicht bij de belastbare drempel ligt en aanzienlijke roerende inkomsten, is het raadzaam alleen het bedrag aan te geven waarmee je daadwerkelijk voordeel behaalt. De som van je inkomen en je rente/dividenden mag immers niet boven het belastingvrije minimum uitkomen.
Opnieuw is het verstandig om dit te simuleren met behulp van Tax-calc of Tax-on-web om te bepalen tot welk bedrag je werkelijk winst boekt. Het kan nodig zijn wat te experimenteren om de optimale grens te vinden. Het is raadzaam om dit te bespreken met een boekhouder / fiscalist.
MijnKapitaal.be geeft geen beleggingsadvies en bemiddelt niet in financiële producten. Elke belegger is zelf verantwoordelijk voor zijn keuzes.
Aangifte van roerende inkomsten waarop reeds rv is toegepast kan toch ook interessant zijn als je een laag inkomen hebt (bijv alleen vervangingsinkomen) ?
Ja, met de opmerking dat er bij vervangingsinkomens wel een angeltje in zit voor wie dan ook nog recht heeft op een verhoogde tegemoetkoming.
Niet te snel juichen: er zijn amper mensen die van deze mogelijkheid echt gebruik kunnen maken.
Ik raad iedereen aan om zeker eerst de simulatie te maken.
Twee maal dezelfde vraag hierboven, het antwoord is niet eenvoudig want afhankelijk van het huwelijksstelsel waar je onder valt, of je een gemeenschappelijke aanslag hebt, of de beleggingen tot het gemeenschappelijk goed behoren etc…
Ik durf daarom geen algemene uitspraak in die bijzonder ingewikkelde materie te doen.
Sowieso zou het beroepsinkomen van de ene echtgenoot al zodanig laag moeten zijn dat de andere echtgenoot via het huwelijksquotient daarop geen belastingen betaalt. Wie een gemeenschappelijke aangifte doet en indien de beleggingen gemeenschappelijk zijn, kan je dat altijd eens simuleren, en kijken wat het geeft. Laat het gerust hier eens weten.
Hoe zit het precies bij de 1 verdiener waarbij de echtgenoot/echtgenote geen inkomen heeft.
Kan men op het huwelijksquotiënt deze RV terugvorderen?
Kan je dit ook toepassen wanneer je echtgenote geen inkomen heeft?
Ik heb me laten vertellen dat je ook voor minderjarige kinderen dit kan doen. Gewoon een aangifteformulier aanvragen op hun naam.
Dat klopt niet, het wetboek van de inkomstenbelasting stelt duidelijk:
Inkomsten van kinderen worden bij de inkomsten van hun ouders gevoegd zolang de ouders het wettelijk genot daarvan hebben. En dat is zo zolang ze minderjarig zijn.
(WIB 92 art. 126 §4)
Ik heb een belastingstip gelezen dat men slechts een deel van de ontvangen intresten kan aangeven om de aangifte te optimaliseren. Een student met een beroepsinkomen van 3.900 en 5.000 euro bruto intresten kan dan beter 3.390 euro intresten aangeven.
Dat is wat we hierboven proberen uit te leggen. Via een simulatie kan je best bepalen wat de “optimale” aangifte is, en kom je niet voor verrassingen te staan. Want tax-calc houdt rekening met alle mogelijke regels en geeft in principe een correcte berekening.